. اشتباه در اطلاعات هویتی
اشتباه در وارد کردن کد اقتصادی، شناسه ملی، شماره ثبت یا آدرس قانونی یکی از خطاهای پرتکرار است. این موارد کوچک به نظر می‌رسند اما می‌توانند باعث برگشت اظهارنامه شوند.
۲. کتمان درآمد یا ثبت ناقص فروش
یکی از بزرگ‌ترین اشتباهات مودیان، گزارش نکردن بخشی از درآمدهاست. سازمان امور مالیاتی با دسترسی به سامانه مودیان و تراکنش‌های بانکی به‌راحتی این مغایرت را تشخیص می‌دهد و جریمه‌های سنگینی اعمال می‌کند.
۳. ثبت هزینه‌های غیرواقعی یا بدون مستندات
برخی مودیان برای کاهش مالیات، هزینه‌هایی را ثبت می‌کنند که یا شخصی هستند یا سند مثبته ندارند. ممیز مالیاتی این هزینه‌ها را رد می‌کند و بار مالیاتی افزایش می‌یابد.
۴. بی‌توجهی به معافیت‌ها و بخشنامه‌های جدید
خیلی از مودیان از معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی بی‌اطلاع‌اند؛ مثل فعالیت در مناطق آزاد، صادرات یا شرکت‌های دانش‌بنیان. این ناآگاهی منجر به پرداخت مالیات بیشتر از مقدار واقعی می‌شود.
۵. مغایرت اظهارنامه با دفاتر قانونی
اگر اطلاعات اظهارنامه با دفاتر روزنامه و کل همخوانی نداشته باشد، دفاتر مردود می‌شوند. در این حالت سازمان مالیاتی مالیات را به‌صورت علی‌الرأس محاسبه می‌کند که معمولاً به ضرر مودی است.
۶. تأخیر در ارسال اظهارنامه
ارسال دیرتر از موعد قانونی حتی برای یک روز، جریمه غیرقابل بخشش دارد. بسیاری از مودیان به دلیل بی‌نظمی یا اتکای بیش از حد به روزهای آخر، گرفتار این خطا می‌شوند.
۷. اشتباه در محاسبه و پرداخت مالیات تکلیفی
مالیات تکلیفی حقوق و قراردادها یکی از حساس‌ترین بخش‌هاست. کسر نکردن صحیح یا تأخیر در پرداخت آن، بدهی و جریمه سنگینی برای مودی ایجاد می‌کند.
۸. مغایرت در اطلاعات کارکنان و بیمه
یکی دیگر از خطاهای پرتکرار، اختلاف بین اطلاعات حقوق در اظهارنامه و لیست بیمه کارکنان است که به‌سرعت توسط ممیزان شناسایی می‌شود.
۹. خطا در کار با سامانه مودیان
عدم آشنایی با سامانه مودیان باعث می‌شود مودیان صورتحساب‌ها را اشتباه ثبت کنند. این خطا در نهایت به مغایرت با اظهارنامه می‌انجامد.
۱۰. بی‌نظمی در آرشیو اسناد
نداشتن یک سیستم منظم برای نگهداری قراردادها، فاکتورها و رسیدها باعث می‌شود هزینه‌ها پذیرفته نشوند و مالیات بیشتری مطالبه گردد.
✅ راهکارهای پیشگیری
استفاده از چک‌لیست کنترلی پیش از ارسال نهایی.
ثبت دقیق تمام درآمدها و هزینه‌ها در نرم‌افزار حسابداری.
مطالعه منظم بخشنامه‌ها و قوانین مالیاتی سال جاری.
تطبیق اظهارنامه با دفاتر قانونی و لیست بیمه پیش از ارسال.
آماده‌سازی اظهارنامه حداقل یک هفته قبل از موعد قانونی.
کسر و پرداخت به‌موقع مالیات تکلیفی.
آموزش کارکنان در استفاده از سامانه مودیان.
ایجاد آرشیو دیجیتال و فیزیکی اسناد