چه کسانی فریلنسر یا صاحب شغل اینترنتی محسوب می‌شوند؟
افرادی که بدون قرارداد کار رسمی، به صورت پروژه‌ای یا مستقل در زمینه‌های زیر فعالیت می‌کنند، معمولاً فریلنسر یا شاغل اینترنتی شناخته می‌شوند:
طراحان سایت، برنامه‌نویسان و توسعه‌دهندگان نرم‌افزار
مترجمان، تولیدکنندگان محتوا و نویسندگان
مدیران شبکه‌های اجتماعی و سئوکارها
فروشندگان کالا در اینستاگرام یا دیجی‌کالا
مدرس‌های آنلاین و تولیدکنندگان دوره
افراد فعال در پلتفرم‌هایی مثل پونیشا، کارلنسر، ژاکت، فرادرس و...
🧾 آیا فریلنسرها باید مالیات بدهند؟
✅ بله، طبق قوانین ایران، هر فردی که درآمد مستمر دارد، موظف است مالیات بپردازد.
بر اساس ماده ۱ قانون مالیات‌های مستقیم:
هر نوع درآمدی که شخص حقیقی یا حقوقی از فعالیت اقتصادی در ایران کسب کند، مشمول مالیات است.
حتی اگر دفتر کار فیزیکی نداشته باشید یا فقط با لپ‌تاپ در خانه کار کنید، مشمول مالیات خواهید بود.
🔍 فریلنسرها و مشاغل اینترنتی چه نوع مالیاتی باید پرداخت کنند؟
مالیات بر درآمد مشاغل (ماده ۹۳)
برای اشخاص حقیقی فعال به‌صورت انفرادی یا خوداشتغال.
مالیات ارزش افزوده (برای فروشگاه‌های بزرگ‌تر یا خدمات مشمول)
اگر درآمدتان بالا باشد یا خدمات خاصی ارائه دهید، ممکن است مشمول ثبت‌نام در ارزش افزوده شوید.
مالیات حقوق (اگر پرسنل داشته باشید)
اگر فردی را استخدام کرده‌اید و حقوق می‌دهید، باید مالیات حقوق پرسنل را نیز بپردازید.
📝 مراحل قانونی برای ثبت و پرداخت مالیات فریلنسرها
۱. ثبت‌نام در سامانه مالیاتی
به سایت tax.gov.ir بروید و در قسمت «ثبت‌نام الکترونیکی» اطلاعات خود را وارد کنید.
۲. دریافت کد اقتصادی
پس از تأیید اطلاعات، یک کد اقتصادی به شما داده می‌شود.
۳. ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه
هر سال (تا پایان خرداد) باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید.
۴. پرداخت مالیات یا استفاده از معافیت‌ها
در صورت وجود درآمد پایین یا فعالیت در مناطق خاص، ممکن است مشمول معافیت شوید.
❗ معافیت‌ها و مزایای قانونی برای فریلنسرها
طبق ماده ۱۰۰، اگر درآمد سالانه زیر حد مشخصی باشد (مثلاً زیر ۸۴۰ میلیون تومان در سال ۱۴۰۳)، می‌توانید اظهارنامه مقطوع یا حتی معافیت مالیاتی دریافت کنید.
کسب‌وکارهای نوپا یا فعالان در مناطق محروم ممکن است تا ۵ سال از مالیات معاف شوند.
برخی حوزه‌ها مثل تولید محتوای آموزشی یا نرم‌افزارهای بومی، در صورت ثبت رسمی، امکان برخورداری از معافیت را دارند.
🔴 اشتباهات رایج فریلنسرها در مورد مالیات
اشتباه نتیجه
فکر می‌کنند چون در خانه کار می‌کنند، مشمول مالیات نیستند جریمه و حسابرسی
ارسال نکردن اظهارنامه یا ثبت‌نام نکردن جریمه و از دست دادن معافیت
عدم ثبت درآمد واقعی شناسایی توسط سامانه‌های بانکی
نداشتن فاکتور رسمی یا مدارک حسابداری افزایش احتمال حسابرسی
✅ راهکارهای پیشنهادی برای فریلنسرها
از ابتدا کسب‌وکارتان را به‌صورت قانونی ثبت کنید.
از نرم‌افزارهای حسابداری ساده استفاده کنید.
برای هر تراکنش، فاکتور و سند مالی داشته باشید.
با یک حسابدار یا مشاور مالیاتی صحبت کنید (حداقل سالی یک بار).
اظهارنامه را در موعد قانونی ارسال کنید.
فریلنسر بودن در ایران یک فرصت بزرگ است، اما به شرطی که قوانین را بشناسید و از آن‌ها به نفع خودتان استفاده کنید. اگر شفاف، منظم و قانونی عمل کنید، نه‌تنها دچار جریمه نمی‌شوید، بلکه می‌توانید از معافیت‌های مالیاتی هم بهره ببرید.
مالیات تهدید نیست؛ فقط باید درست باهاش رفتار کنیم.