🔹 معافیت مالیاتی یعنی چی؟
معافیت مالیاتی یعنی شما نیازی به پرداخت بخشی از مالیات یا حتی کل آن ندارید، به شرطی که در چارچوب قانونی تعریف‌شده فعالیت کنید. دولت‌ها معمولاً این کار رو برای تشویق کسب‌وکارهای کوچک، اشتغال‌زایی، یا حمایت از مناطق خاص انجام می‌دن.
🔹 مهم‌ترین معافیت‌های مالیاتی در ایران برای مشاغل کوچک و متوسط
✅ ۱. معافیت درآمد سالانه تا سقف مشخص (سال ۱۴۰۳: تا ۸۴۰ میلیون تومان)
طبق ماده ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد مشاغل زیر یک حد مشخص در سال، می‌تونن اظهارنامه ساده یا فرم تبصره ۱۰۰ پر کنن و حتی مشمول مالیات مقطوع یا صفر بشن.
مثال: اگر یک مغازه‌دار، سالانه ۷۰۰ میلیون درآمد داشته باشه و هزینه‌هاش هم منطقی باشه، ممکنه مالیاتی پرداخت نکنه یا مالیات مقطوع بگیره (مثلاً ۲ تا ۵ درصد).
✅ ۲. معافیت ۵ ساله برای واحدهای تولیدی در مناطق محروم
اگر کسب‌وکارت در مناطق کمتر توسعه‌یافته ثبت شده باشه (بر اساس لیست مناطق محروم سازمان امور مالیاتی)، می‌تونی تا ۵ سال از پرداخت مالیات معاف بشی.
✅ ۳. معافیت شرکت‌های دانش‌بنیان و استارتاپ‌ها
کسب‌وکارهایی که به عنوان شرکت دانش‌بنیان ثبت بشن، تا ۱۵ سال معافیت مالیاتی دارند. البته باید شرایطی مثل نوآوری، تحقیق و توسعه و ثبت رسمی در سامانه معاونت علمی ریاست‌جمهوری رو داشته باشن.
✅ ۴. معافیت مالیاتی صادرات خدمات یا کالا
اگر کالا یا خدمات‌تون رو صادر می‌کنید و ارز حاصل از اون به کشور برگرده، مالیات بر درآمد حاصل از صادرات صفر می‌شه.
✅ ۵. مالیات صفر برای تعاونی‌های تولیدی کوچک
برخی شرکت‌های تعاونی، مخصوصاً در بخش کشاورزی یا صنایع دستی، می‌تونن مشمول معافیت یا مالیات صفر درصدی بشن.
🔹 چطور از معافیت‌های مالیاتی استفاده کنیم؟
ثبت قانونی کسب‌وکار
حتماً کسب‌وکارت رو در سازمان مالیاتی ثبت کن (چه به صورت حقیقی چه حقوقی).
اظهارنامه را به موقع ارائه بده
هر سال تا پایان خرداد، اظهارنامه مالیاتی را از طریق سامانه www.tax.gov.ir ارسال کن—even اگر درآمدت کمه.
از تبصره ماده ۱۰۰ استفاده کن
اگه جزو مشاغل کوچک هستی، با درآمد زیر سقف مشخص، می‌تونی مالیات مقطوع بگیری.
مدارک و فاکتورها را نگه دار
فاکتورهای خرید، فروش، قراردادها و اسناد مالی را به‌درستی بایگانی کن.
مشورت با یک حسابدار یا مشاور مالیاتی
حتی یک جلسه مشاوره می‌تونه از پرداخت میلیون‌ها تومان مالیات اضافی جلوگیری کنه.
🔸 نکات مهم که نباید فراموش کنی
معافیت به معنی فرار مالیاتی نیست؛ همه چیز باید شفاف، ثبت‌شده و قانونی باشه.
اگر به دروغ درخواست معافیت بدی و مشخص بشه، جریمه سنگین خواهی شد.
قوانین ممکنه هر سال تغییر کنن؛ با پیگیری اخبار رسمی یا مشاوره، همیشه به‌روز بمون.
اگر صاحب یک کسب‌وکار کوچک هستی، بدون که احتمال زیادی وجود داره بتونی از معافیت‌های مالیاتی استفاده کنی. فقط کافیه به‌موقع اقدام کنی، اطلاعات درست بدی و مدارکت رو نگه داری. دولت‌ها دنبال حمایت از شما هستن، نه فشار آوردن. پس با کمی دانش مالیاتی، می‌تونی خیالت رو از این بابت راحت کنی.